Rechnungswesen
Das Rechnungswesen erschöpft sich nicht in der Erfüllung gesetzlicher Buchführungspflichten, es ist zudem ein wesentliches Element der operativen Unternehmenssteuerung. Ich übernehme daher nicht nur Ihre Finanz- und Lohnbuchhaltung, sondern unterstützen Sie mit meinem Fachwissen sowohl bei der lückenlosen Aufzeichnung aller Geschäftvorgänge als auch der Entwicklung von Auswertungen. So erhalten Sie eine aussagefähige Grundlage für Ihre betrieblichen Entscheidungsprozesse.
Meine Leistungen
- Laufende Finanz- und Lohnbuchführung (EDV-gestützt)
- Erstellung von Umsatzsteuer-, Lohnsteuer- und Sozialversicherungsanmeldungen
- Jahresabschlusserstellung und Überschussrechnungen
- Einrichtung und Pflege von unternehmensinternen Anlagegütern
Checkliste zur Erfassung neuer Mitarbeiter
Angaben zum Arbeitgeber:
Arbeitgeber: _______________________________________
Betriebsnummer des Arbeitgebers (nur, wenn nicht schon vorliegt): ________________
BG des Arbeitgebers (nur, wenn nicht schon vorliegt):___________________________
BG-Mitgliedsnummer: __________________ Gefahrenklasse: ___________________
Angaben zum Arbeitnehmer:
Name: ________________________ Vorname: _______________________________
Geburtsname: __________________ Schwerbehinderte – Grad der Behinderung _____%
Geburtsdatum: _________________ Geburtsort: ______________________________
Straße, Wohnort: ___________________________________________________________
Staatsangehörigkeit: _______________________Religion:__________________________
Rentenversicherungsnummer : ________________________________________________
Steuer-Identifikationsnummer: ________________________________________________
Familienstand: _____________________ Lohnsteuerklasse: _______________________
Anzahl der Kinder: __________________ Schulabschluss: ________________________
Ausbildungsabschluss: ___________________
Gesetzliche Krankenversicherung bei: ____________________________
private Krankenversicherung bei: ____________________________
Bankverbindung des Arbeitnehmers:
Kreditinstitut: _________________________ Bankleitzahl: ______________________
Kontonummer : _______________________
Angaben zur Beschäftigung:
Ausgeübte Tätigkeit: ________________________________________________________
Eintrittsdatum: ________________________ befristet: □ Ja, bis: _____________ □ Nein
Wöchentliche Arbeitszeit: _______________ jährliche Urlaubstage: ______________
Arbeitstage, an denen gearbeitet wird: □Mo. □Die. □Mi. □Do. □Fr. □Sa. □So
Weitere Beschäftigungen des Arbeitnehmers: □ Ja □ Nein
bei Unternehmen: ___________ in:__________ Std./Woche:______ € / Monat: ______
Laufende Bezüge:
monatliches Bruttoentgelt: ________________ € Stundenlohn: ___________ €
vermögenswirksame Leistungen:
Werden VWL vom Arbeitgeber zusätzlich zum Arbeitsentgelt gewährt?
□ Ja, in Höhe von ______________
□ Nein
Direktversicherung / betriebliche Altersvorsorge:
□ Ja □ Nein
Wenn ja, als Gehaltsverzicht: _________
Oder zusätzlich zum Bruttoentgelt: __________
Fahrkostenersatz:
□ Ja □ Nein
Steuerfrei, wenn der Arbeitnehmer öffentliche Verkehrsmittel benutzt, deren Fahrausweis nicht mehr als 44,00 € ausmacht und der Arbeitnehmer sonst keine Sachzuwendungen erhält. (Kopie der Fahrkarte beilegen)
Pkw-Nutzungsermittlung:
□ Nach 1-%-Methode (Bescheinigung über den Brutto-Listenpreis zum Zeitpunkt der
Erstzulassung des Pkw beifügen)
Entfernungskilometer (Wohnung-Arbeitsstätte) ________________km
□ nach einem laufend ordnungsgemäß geführten Fahrtenbuch
Einmalbezüge:
Wir bitten um rechtzeitige und gesonderte Mitteilung über die Höhe von einmal Bezügen, wie Urlaubsgeld, Urlaubsabgeltung, Weihnachtsgeld.
Ich versichere, diese Angaben wahrheitsgemäß gemacht zu haben. Jede Änderung werde ich unverzüglich mitteilen. Mir ist bekannt, dass ich bei unwahren Angaben oder Verletzungen meiner Anzeigepflicht dazu verpflichtet bin, die vom Sozialversicherungsträger bzw. Finanzamt geforderten Beträge zurückzuzahlen.
_____________________ _____________________________
Ort, Datum Unterschrift Mitarbeiter
Anlagen:
Folgende Unterlagen liegen bei:
□ Lohnsteuerkarte, bzw. elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale
□ Kopie Rentenversicherungsausweis
□ Krankenkassenmitgliedsbescheinigung
□ Vertrag über vermögenswirksame Leistungen
□ Arbeitsvertrag
□ Vertrag über betriebliche Altersvorsorge
□ Vertrag über Pensionszusage
□ Kopie Geburtsurkunden Kinder
□ Kopie Schwerbehindertenausweis
□ Nachweis private Krankenversicherung
Folgende Unterlagen werden nachgereicht:
□ Lohnsteuerkarte, bzw. elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale
□ Kopie Rentenversicherungsausweis
□ Krankenkassenmitgliedsbescheinigung
□ Vertrag über vermögenswirksame Leistungen
□ Arbeitsvertrag
□ Vertrag über betriebliche Altersvorsorge
□ Vertrag über Pensionszusage
□ Kopie Geburtsurkunden Kinder
□ Kopie Schwerbehindertenausweis
□ Nachweis private Krankenversicherung
Bitte beachten Sie, dass eine Lohnabrechnung erst bei Vorliegen all dieser Angaben vorgenommen werden kann.
Wir bitten um rechtzeitige schriftliche Mitteilung von Veränderungen hinsichtlich der Art und Höhe der Vergütung. Dies sollte ca. zwei Wochen vor der Lohnrechnung sein, für welche erstmals die Veränderung wirksam werden soll.
Checkliste zur Erstellung der Einkommensteuererklärung
Allgemein
- Ihre elektronische Lohnsteuerbescheinigung
- Bescheinigung über vermögenswirksame Leistungen (VL-Bescheinigung)
- Bescheinigung über Altersvorsorge (Riester-, Basisrente), Sozialversicherungsnummer
- Nachweise für Fehlzeiten (Krankheit, Mutterschaft, Arbeitslosigkeit, Erziehungsgeld), Leistungsbescheide und Mitteilungen der Bundesagentur für Arbeit oder der Krankenkasse über geleistete Zahlungen
- Rentenbescheide, Altersübergangsgeld, Vorruhestandsgeldzeiten
- Belege über den Bezug von Unterhaltsleistungen
- Nachweis über Körperbehinderungen – Bescheide des Versorgungsamtes, Behindertenausweis
Kinder
- Angaben über Kindschaftsverhältnis, Behinderungen, Bezug von Kindergeld
- bei getrennt lebenden Eltern: Angaben zum zweiten Elternteil, wo sind die Kinder gemeldet, Übertragung von Freibeträgen
- Belege zu Kinderbetreuungskosten, auch die Zahlungsnachweise
- Ausbildungs- und Einkommensnachweise bei Kindern ab 18 Jahren (Ausbildungsbescheinigung, BAföG, elektronische Lohnsteuerbescheinigung), Angaben zu Werbungskosten während der Ausbildung, Fahrten zur Ausbildungsstätte, Fahrten zur Berufsschule, Sozialversicherungsbeiträge
- Nachweis zur auswärtigen Unterbringung Ihres volljährigen Kindes
Sonderausgaben
Policen (Kopien) und Einzahlungsbelege Ihrer privaten Personenversicherungen
- Lebensversicherungen, private Rentenversicherungen; nur wenn vor dem 01.01.2005 abgeschlossen
- Risikoversicherungen
- Kapitalgedeckte Altersvorsorge (Riester-Rente)
- Freiwillige Krankenversicherung, Pflegeversicherung und Krankentagegeldversicherung, aufgeteilt in Basis- und Zusatzbeitrag
- Private Haftpflichtversicherung, auch für Kfz und Hund
- Belege über Spenden, Mitgliedsbeiträge an politische Parteien (Zuwendungsbestätigung)
- Zusatzbeitrag Krankenversicherung
Außergewöhnliche Belastungen
- Nachweis über Arzt-, Krankenhaus- und Kurkosten, Zuzahlungen bei Zahnersatz, Brillen, Hörgeräten u.ä., Zuzahlungen für ärztlich verordnete Medikamente, Praxisgebühren und andere außergewöhnliche Belastungen
- Belege über die Unterstützung von Angehörigen oder über die Zahlung von Unterhaltsleistungen/Renten, Nachweis über deren Einkommen
Berufsbedingte Aufwendungen – Werbungskosten
- Fahrten Wohnung-Arbeitsstätte – einfache Entfernung und Anzahl der Tage, Angaben zu Verkehrsmitteln, Nachweis der Kosten für öffentliche Verkehrsmitteln
- Beiträge zu Berufsverbänden / Gewerkschaften
- Kosten für Arbeitsmittel, Berufsbekleidung (Reinigungskosten nicht vergessen), Werkzeuge, Fachliteratur
- Aufwendungen für die berufliche Nutzung des eigenen Computers, Nachweis über Anteil der beruflichen Nutzung
- Nachweis über beruflich bedingte Telefon-, Handy- und Internetkosten
- Belege zu Fortbildungskosten – Gebühren, Schreibmaterial, Fahrtkosten, Übernachtungen
- Belege zu Bewerbungskosten – Bewerbungsunterlagen, Telefon- und Internetkosten, Kosten Vorstellungsgespräche
- Nachweis über Dienstreisen, Fahrtkosten, Dauer – gestaffelt nach 8, 14 und 24 Stunden, Übernachtungskosten, Nebenkosten, Erstattung des Arbeitgebers
- Nachweis über Einsatzwechseltätigkeit (Kundendienst, Montage u.ä.) oder Tätigkeit auf Fahrzeugen (Kraftfahrer, Beifahrer, Begleitperson) – gestaffelt nach 8, 14 und 24 Stunden, Auslandstätigkeit ebenfalls extra aufschlüsseln, Bestätigung des Arbeitgebers, Erstattungen des Arbeitgebers
- Nachweise über Kosten doppelte Haushaltsführung, Fahrtkosten, Kosten des Haushaltes am Arbeitsort, Familienheimfahrten, Erstattung des Arbeitgebers
- Nachweis über beruflich genutztes Arbeitszimmer (Wohnungsskizze, Mietvertrag), Bestätigung des Arbeitgebers, dass das Arbeitszimmer der Mittelpunkt Ihrer beruflichen Tätigkeit ist
- Umzugskosten bei beruflich bedingtem Umzug
- Unfallkosten auf dem Arbeitsweg oder auf Dienstreisen, Kostennachweise, Erstattung der Versicherung
- Beruflich bedingter Beitragsanteil für private Unfall- und Rechtsschutzversicherungen
Haushaltsnahe Dienstleistungen / Handwerkerleistungen
- Betriebskostenabrechnung des Vorjahres bei Mietwohnungen
- Handwerkerrechnungen, aufgeteilt in Lohn- und Material; Kopie des Bankkontoauszuges als Nachweis der Bezahlung
- Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse – Verträge, Nachweis über die Abführung von Sozialversicherungsbeiträgen
Vermietung von Wohneigentum
- Nachweise zu Einkünften aus Vermietung
- Belege über Betriebskosten, Instandhaltungen
- Kosten zur Vermietung
- Nachweis über evtl. Kreditzinsen
Einkünfte aus Kapitalvermögen
- Originale der Steuerbescheinigungen der Banken