Rechnungswesen

Das Rechnungswesen erschöpft sich nicht in der Erfüllung gesetzlicher Buchführungspflichten, es ist zudem ein wesentliches Element der operativen Unternehmenssteuerung. Ich übernehme daher nicht nur Ihre Finanz- und Lohnbuchhaltung, sondern unterstützen Sie mit meinem Fachwissen sowohl bei der lückenlosen Aufzeichnung aller Geschäftvorgänge als auch der Entwicklung von Auswertungen. So erhalten Sie eine aussagefähige Grundlage für Ihre betrieblichen Entscheidungsprozesse.


Meine Leistungen

  • Laufende Finanz- und Lohnbuchführung (EDV-gestützt)
  • Erstellung von Umsatzsteuer-, Lohnsteuer- und Sozialversicherungsanmeldungen
  • Jahresabschlusserstellung und Überschussrechnungen
  • Einrichtung und Pflege von unternehmensinternen Anlagegütern

 

 

 

 

Checkliste zur Erfassung neuer Mitarbeiter

 



Angaben zum Arbeitgeber:

 

Arbeitgeber: _______________________________________

 

Betriebsnummer des Arbeitgebers (nur, wenn nicht schon vorliegt): ________________

 

BG des Arbeitgebers (nur, wenn nicht schon vorliegt):___________________________

 

BG-Mitgliedsnummer: __________________   Gefahrenklasse: ___________________

 

 

Angaben zum Arbeitnehmer:

 

Name: ________________________   Vorname: _______________________________

 

Geburtsname: __________________  Schwerbehinderte – Grad der Behinderung _____%

 

Geburtsdatum: _________________   Geburtsort: ______________________________

 

Straße, Wohnort: ___________________________________________________________

 

Staatsangehörigkeit: _______________________Religion:__________________________

 

Rentenversicherungsnummer : ________________________________________________

 

Steuer-Identifikationsnummer: ________________________________________________

 

Familienstand:  _____________________    Lohnsteuerklasse: _______________________

 

Anzahl der Kinder: __________________    Schulabschluss: ________________________

 

Ausbildungsabschluss: ___________________

 

  

Gesetzliche Krankenversicherung bei: ____________________________

 

private Krankenversicherung bei: ____________________________

 

 

Bankverbindung des Arbeitnehmers:

 

Kreditinstitut: _________________________      Bankleitzahl: ______________________

 

Kontonummer : _______________________

 

 

Angaben zur Beschäftigung:

 

Ausgeübte Tätigkeit: ________________________________________________________

 

Eintrittsdatum: ________________________  befristet:  □ Ja, bis: _____________   □ Nein

 

Wöchentliche Arbeitszeit: _______________   jährliche Urlaubstage: ______________

 

Arbeitstage, an denen gearbeitet wird:    □Mo.  □Die.   □Mi.   □Do.   □Fr.   □Sa.  □So  

 

Weitere Beschäftigungen des Arbeitnehmers:    □ Ja                        □ Nein

 

bei Unternehmen: ___________  in:__________ Std./Woche:______  € / Monat: ______

 

  

Laufende Bezüge:

 

monatliches Bruttoentgelt: ________________ €    Stundenlohn: ___________ €

 

  

vermögenswirksame Leistungen:

 

Werden VWL vom Arbeitgeber zusätzlich zum Arbeitsentgelt gewährt?

 

□ Ja, in Höhe von ______________     

 

□ Nein

 

  

Direktversicherung / betriebliche Altersvorsorge:

 

□ Ja                                 □ Nein

 

Wenn ja, als Gehaltsverzicht: _________

 

Oder zusätzlich zum Bruttoentgelt: __________

 

 

Fahrkostenersatz:

 

□ Ja                                         □ Nein

 

Steuerfrei, wenn der Arbeitnehmer öffentliche Verkehrsmittel benutzt, deren Fahrausweis nicht mehr als 44,00 € ausmacht und der Arbeitnehmer sonst keine Sachzuwendungen erhält. (Kopie der Fahrkarte beilegen)

 

 

Pkw-Nutzungsermittlung:

 

□  Nach 1-%-Methode (Bescheinigung über den Brutto-Listenpreis zum Zeitpunkt der

     Erstzulassung des Pkw beifügen)

     Entfernungskilometer (Wohnung-Arbeitsstätte) ________________km

 

□  nach einem laufend ordnungsgemäß geführten Fahrtenbuch

 

 

Einmalbezüge:

 

Wir bitten um rechtzeitige und gesonderte Mitteilung über die Höhe von einmal Bezügen, wie Urlaubsgeld, Urlaubsabgeltung, Weihnachtsgeld.

 

 

 

 

Ich versichere, diese Angaben wahrheitsgemäß gemacht zu haben. Jede Änderung werde ich unverzüglich mitteilen. Mir ist bekannt, dass ich bei unwahren Angaben oder Verletzungen meiner Anzeigepflicht dazu verpflichtet bin, die vom Sozialversicherungsträger bzw. Finanzamt geforderten Beträge zurückzuzahlen.

 

 

 

_____________________                                             _____________________________

Ort, Datum                                                                     Unterschrift Mitarbeiter

 

 

 

Anlagen:

 

 

Folgende Unterlagen liegen bei:

 

□ Lohnsteuerkarte, bzw. elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale

□ Kopie Rentenversicherungsausweis

□ Krankenkassenmitgliedsbescheinigung

□ Vertrag über vermögenswirksame Leistungen

□ Arbeitsvertrag

□ Vertrag über betriebliche Altersvorsorge

□ Vertrag über Pensionszusage

□ Kopie Geburtsurkunden Kinder

□ Kopie Schwerbehindertenausweis

□ Nachweis private Krankenversicherung

 

 

Folgende Unterlagen werden nachgereicht:

 

□ Lohnsteuerkarte, bzw. elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale

□ Kopie Rentenversicherungsausweis

□ Krankenkassenmitgliedsbescheinigung

□ Vertrag über vermögenswirksame Leistungen

□ Arbeitsvertrag

□ Vertrag über betriebliche Altersvorsorge

□ Vertrag über Pensionszusage

□ Kopie Geburtsurkunden Kinder

□ Kopie Schwerbehindertenausweis

□ Nachweis private Krankenversicherung

 

 

 

 

Bitte beachten Sie, dass eine Lohnabrechnung erst bei Vorliegen all dieser Angaben vorgenommen werden kann.

 

Wir bitten um rechtzeitige schriftliche Mitteilung von Veränderungen hinsichtlich der Art und Höhe der Vergütung. Dies sollte ca. zwei Wochen vor der Lohnrechnung sein, für welche erstmals die Veränderung wirksam werden soll.

 

 

 

Checkliste zur Erstellung der Einkommensteuererklärung 

 


Allgemein

-        Ihre elektronische Lohnsteuerbescheinigung

-        Bescheinigung über vermögenswirksame Leistungen (VL-Bescheinigung)

-        Bescheinigung über Altersvorsorge (Riester-, Basisrente), Sozialversicherungsnummer

-        Nachweise für Fehlzeiten (Krankheit, Mutterschaft, Arbeitslosigkeit, Erziehungsgeld), Leistungsbescheide und Mitteilungen der Bundesagentur für Arbeit oder der Krankenkasse über geleistete Zahlungen

-        Rentenbescheide, Altersübergangsgeld, Vorruhestandsgeldzeiten

-        Belege über den Bezug von Unterhaltsleistungen

-        Nachweis über Körperbehinderungen – Bescheide des Versorgungsamtes, Behindertenausweis

 

Kinder

-        Angaben über Kindschaftsverhältnis, Behinderungen, Bezug von Kindergeld

-        bei getrennt lebenden Eltern: Angaben zum zweiten Elternteil, wo sind die Kinder gemeldet, Übertragung von Freibeträgen

-        Belege zu Kinderbetreuungskosten, auch die Zahlungsnachweise

-        Ausbildungs- und Einkommensnachweise bei Kindern ab 18 Jahren (Ausbildungsbescheinigung, BAföG, elektronische Lohnsteuerbescheinigung), Angaben zu Werbungskosten während der Ausbildung, Fahrten zur Ausbildungsstätte, Fahrten zur Berufsschule, Sozialversicherungsbeiträge

-        Nachweis zur auswärtigen Unterbringung Ihres volljährigen Kindes

 

Sonderausgaben

Policen (Kopien) und Einzahlungsbelege Ihrer privaten Personenversicherungen

-        Lebensversicherungen, private Rentenversicherungen; nur wenn vor dem 01.01.2005 abgeschlossen

-        Risikoversicherungen

-        Kapitalgedeckte Altersvorsorge (Riester-Rente)

-        Freiwillige Krankenversicherung, Pflegeversicherung und Krankentagegeldversicherung, aufgeteilt in Basis- und Zusatzbeitrag

-        Private Haftpflichtversicherung, auch für Kfz und Hund

-        Belege über Spenden, Mitgliedsbeiträge an politische Parteien (Zuwendungsbestätigung)

-        Zusatzbeitrag Krankenversicherung

 

 

 

 

 

Außergewöhnliche Belastungen

-        Nachweis über Arzt-, Krankenhaus- und Kurkosten, Zuzahlungen bei Zahnersatz, Brillen, Hörgeräten u.ä., Zuzahlungen für ärztlich verordnete Medikamente, Praxisgebühren und andere außergewöhnliche Belastungen

-        Belege über die Unterstützung von Angehörigen oder über die Zahlung von Unterhaltsleistungen/Renten, Nachweis über deren Einkommen

 

Berufsbedingte Aufwendungen – Werbungskosten

-        Fahrten Wohnung-Arbeitsstätte – einfache Entfernung und Anzahl der Tage, Angaben zu Verkehrsmitteln, Nachweis der Kosten für öffentliche Verkehrsmitteln

-        Beiträge zu Berufsverbänden / Gewerkschaften

-        Kosten für Arbeitsmittel, Berufsbekleidung (Reinigungskosten nicht vergessen), Werkzeuge, Fachliteratur

-        Aufwendungen für die berufliche Nutzung des eigenen Computers, Nachweis über Anteil der beruflichen Nutzung

-        Nachweis über beruflich bedingte Telefon-, Handy- und Internetkosten

-        Belege zu Fortbildungskosten – Gebühren, Schreibmaterial, Fahrtkosten, Übernachtungen

-        Belege zu Bewerbungskosten – Bewerbungsunterlagen, Telefon- und Internetkosten, Kosten Vorstellungsgespräche

-        Nachweis über Dienstreisen, Fahrtkosten, Dauer – gestaffelt nach 8, 14 und 24 Stunden, Übernachtungskosten, Nebenkosten, Erstattung des Arbeitgebers

-        Nachweis über Einsatzwechseltätigkeit (Kundendienst, Montage u.ä.) oder Tätigkeit auf Fahrzeugen (Kraftfahrer, Beifahrer, Begleitperson) – gestaffelt nach 8, 14 und 24 Stunden, Auslandstätigkeit ebenfalls extra aufschlüsseln,  Bestätigung des Arbeitgebers, Erstattungen des Arbeitgebers

-        Nachweise über Kosten doppelte Haushaltsführung, Fahrtkosten, Kosten des Haushaltes am Arbeitsort, Familienheimfahrten, Erstattung des Arbeitgebers

-        Nachweis über beruflich genutztes Arbeitszimmer (Wohnungsskizze, Mietvertrag),  Bestätigung des Arbeitgebers, dass das Arbeitszimmer der Mittelpunkt Ihrer beruflichen Tätigkeit ist

-        Umzugskosten bei beruflich bedingtem Umzug

-        Unfallkosten auf dem Arbeitsweg oder auf Dienstreisen, Kostennachweise, Erstattung der Versicherung

-        Beruflich bedingter Beitragsanteil für private Unfall- und Rechtsschutzversicherungen

 

Haushaltsnahe Dienstleistungen / Handwerkerleistungen

-        Betriebskostenabrechnung des Vorjahres bei Mietwohnungen

-        Handwerkerrechnungen, aufgeteilt in Lohn- und Material; Kopie des Bankkontoauszuges als Nachweis der Bezahlung

-        Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse – Verträge, Nachweis über die Abführung von Sozialversicherungsbeiträgen

 

 

 

Vermietung von Wohneigentum

-        Nachweise zu Einkünften aus Vermietung

-        Belege über Betriebskosten, Instandhaltungen

-        Kosten zur Vermietung

-        Nachweis über evtl. Kreditzinsen

 

Einkünfte aus Kapitalvermögen

-        Originale der Steuerbescheinigungen der Banken